Verotus 2026: Veroprosentit ja muutokset

Suomen verojärjestelmä perustuu progressiiviseen ansiotuloverotukseen, jossa veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Verohallinto vastaa verotuksen toimittamisesta ja kerää veroja sekä palkansaajilta että yrittäjiltä. Verovelvollisen kokonaisverorasitus muodostuu useista eri verolajeista.

Tulot jaetaan kahteen kategoriaan: ansiotuloihin ja pääomatuloihin. Ansiotuloja ovat palkat, eläkkeet ja sosiaalietuudet. Pääomatuloja ovat esimerkiksi vuokratulot, osingot, korkotulot ja luovutusvoitot. Näitä kahta tulolajia verotetaan eri tavoin.

Ansiotulojen verotus koostuu useista osista: valtion tuloverosta (progressiivinen), kunnallisverosta (tasavero), kirkollisverosta (kirkkoon kuuluvat) sekä sairausvakuutusmaksusta. Lisäksi palkansaaja maksaa työeläkemaksua (TyEL) ja työttömyysvakuutusmaksua. Yhdessä nämä muodostavat kokonaisveroasteen, joka Suomessa on keskimäärin 30–45 % tuloista riippuen.

Valtion tulovero on progressiivinen, mikä tarkoittaa, että korkeammista tuloista maksetaan suurempi veroprosentti. Vuonna 2026 asteikkoa on tarkistettu inflaation mukaisesti, ja tulorajoja on nostettu. Tämä estää niin kutsutun piiloveron kiristymisen, jossa yleisen palkkakehityksen myötä yhä suurempi osa tuloista siirtyy korkeampaan veroluokkaan.

Valtion tuloveron asteikko 2026 on seuraava:

Kunnallisvero on tasavero, joka peritään ansiotulosta kunnan päättämän veroprosentin mukaan. Kunnallisveroprosentti vaihtelee kunnittain ja on vuonna 2026 keskimäärin noin 7,46 %. Alhaisimmat prosentit ovat tyypillisesti pääkaupunkiseudun kunnissa ja korkeimmat pienissä maaseutukunnissa.

Esimerkkejä kunnallisveroprosenteista 2026:

Kirkollisvero koskee evankelis-luterilaisen kirkon tai ortodoksisen kirkon jäseniä. Kirkollisveroprosentti vaihtelee seurakunnittain välillä 1,00–2,10 %. Keskimääräinen kirkollisvero on noin 1,40 %. Kirkosta eroamalla voi säästää tämän verran vuosittain – esimerkiksi 40 000 euron ansiotulolla se tarkoittaa noin 400–840 euron vuosittaista säästöä.

Sairausvakuutusmaksu koostuu päivärahamaksusta (1,01 %) ja sairaanhoitomaksusta (0,51 %), yhteensä 1,52 % vuonna 2026. Nämä peritään automaattisesti ansiotuloista.

Vuodelle 2026 on tehty useita muutoksia, jotka vaikuttavat verotukseen:

1. Tulorajat tarkistettu: Valtion tuloveroasteikon tulorajoja on nostettu noin 3 %, mikä kompensoi inflaatiota. Tämä tarkoittaa, ettei pelkkä yleinen palkankorotus johda verotuksen kiristymiseen.

2. Työtulovähennys korotettu: Työtulovähennyksen enimmäismäärä on nostettu 2 140 euroon (aiemmin 2 030 €). Vähennys pienenee tulojen kasvaessa ja poistuu kokonaan noin 133 000 euron tuloilla. Tämä hyödyttää erityisesti pieni- ja keskituloisia palkansaajia.

3. Pääomatulovero ennallaan: Pääomatulojen veroprosentti on edelleen 30 % alle 30 000 euron pääomatuloista ja 34 % tämän ylittävältä osalta.

4. Perusvähennys: Kunnallisverotuksen perusvähennyksen enimmäismäärä on 3 870 euroa. Se myönnetään automaattisesti puhtaasta ansiotulosta, ja se hyödyttää eniten pienituloisimpia.

5. Kotitalousvähennys: Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 2 250 euroa henkilöä kohden. Vähennyksen omavastuuosuus on 100 euroa vuodessa. Vähennys kattaa esimerkiksi kotona tehtävän siivous-, remontti- ja hoitotyön.

Verotuksen optimointi on täysin laillista, ja jokaisen verovelvollisen kannattaa hyödyntää kaikki mahdolliset vähennykset. Tässä tärkeimmät vinkit vuodelle 2026:

1. Tee veroilmoitus huolellisesti: Tarkista esitäytetty veroilmoitus OmaVerossa. Verohallinto saa tiedot työnantajilta ja pankeilta, mutta kaikkia vähennyksiä ei merkitä automaattisesti. Erityisesti matkakulut, ammattiyhdistysmaksut ja kotitalousvähennys vaativat oman ilmoituksen.

2. Hyödynnä asuntolainan korkovähennys: Vaikka asuntolainan korkojen vähennysoikeus on laskenut merkittävästi, ensiasunnon korkovähennys on edelleen käytössä rajoitetusti. Tarkista oma tilanteesi Verohallinnon ohjeista.

3. Kotitalousvähennys: Hyödynnä kotitalousvähennys kaikissa kodin remontti- ja siivoustöissä. Muista säilyttää kuitit ja tarkistaa, että palveluntarjoaja on ennakkoperintärekisterissä.

4. Lahjoitusvähennys: Vähintään 850 euron ja enintään 500 000 euron lahjoitukset yliopistoille, korkeakouluille ja tieteen hyväksi ovat vähennyskelpoisia.

5. Tulontasaus: Jos tulosi vaihtelevat vuosittain merkittävästi (esim. yrittäjät, taiteilijat), tulontasaus voi pienentää progressiivisen verotuksen vaikutusta. Kysy lisää veroneuvojalta.