Brutto Netto 2026: Was bleibt vom Gehalt?

Das Bruttogehalt ist der im Arbeitsvertrag vereinbarte Gesamtbetrag vor allen Abzügen. Das Nettogehalt ist der Betrag, der tatsächlich auf Ihrem Konto landet – also das, was nach Abzug von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen übrig bleibt.

Die Differenz zwischen Brutto und Netto kann erheblich sein: Je nach Steuerklasse, Kirchenzugehörigkeit und Gehaltshöhe können 35 % bis 45 % des Bruttogehalts als Abzüge anfallen. Bei einem Bruttogehalt von 4.000 € bleiben in Steuerklasse I typischerweise etwa 2.560 € netto übrig.

Die Abzüge lassen sich in zwei Hauptkategorien unterteilen: Steuern (Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer) und Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung). Beide werden direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an die zuständigen Stellen abgeführt.

Die folgende Tabelle zeigt alle Abzüge, die 2026 vom Bruttogehalt abgezogen werden. Bei den Sozialversicherungsbeiträgen zahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils die Hälfte – angegeben ist hier nur der Arbeitnehmeranteil:

Die Lohnsteuer richtet sich nach der Steuerklasse und dem zu versteuernden Einkommen. Der Eingangssteuersatz beträgt 14 %, der Spitzensteuersatz 42 % (ab ca. 68.480 € zu versteuerndes Einkommen). Der Reichensteuersatz liegt bei 45 % ab 277.826 €.

Der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) entfällt seit 2021 für die meisten Arbeitnehmer. Er wird nur noch bei sehr hohen Einkommen fällig (ab ca. 18.130 € Lohnsteuer pro Jahr, Single).

Die Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (alle anderen Bundesländer) der Lohnsteuer. Wer keiner Kirche angehört, zahlt keine Kirchensteuer.

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, die sich nach Familienstand und Beschäftigungssituation richten:

Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst nur die monatliche Lohnsteuervorauszahlung, nicht die endgültige Steuerlast. Diese wird erst mit der Steuererklärung festgelegt. Verheiratete Paare können zwischen den Kombinationen III/V, IV/IV und IV/IV mit Faktor wählen.

Tipp: Seit 2023 können Ehepaare die Steuerklassen-Kombination auch online über das ELSTER-Portal ändern. Bei unterschiedlich hohen Gehältern kann die Kombination III/V kurzfristig mehr Netto bringen, führt aber oft zu Steuernachzahlungen.

Die folgenden Beispielrechnungen zeigen das ungefähre Nettogehalt für Steuerklasse I (ledig, keine Kirchensteuer, keine Kinder) in Westdeutschland 2026. Die tatsächlichen Werte können je nach Krankenkasse und individuellen Faktoren leicht abweichen.

Beispiel 1: 3.000 € brutto

Lohnsteuer: ca. 296 € | Sozialversicherung: ca. 627 € | Netto: ca. 2.077 € (69,2 % vom Brutto)

Beispiel 2: 4.000 € brutto

Lohnsteuer: ca. 533 € | Sozialversicherung: ca. 836 € | Netto: ca. 2.631 € (65,8 % vom Brutto)

Beispiel 3: 5.000 € brutto

Lohnsteuer: ca. 812 € | Sozialversicherung: ca. 1.045 € | Netto: ca. 3.143 € (62,9 % vom Brutto)

Auffällig ist: Mit steigendem Gehalt sinkt der prozentuale Nettoanteil. Das liegt an der Steuerprogression – höhere Einkommen werden prozentual stärker besteuert. Während bei 3.000 € brutto noch 69,2 % netto bleiben, sind es bei 5.000 € nur noch 62,9 %.

Es gibt verschiedene legale Möglichkeiten, das Nettogehalt zu erhöhen, ohne dass das Bruttogehalt steigt:

1. Steuerklasse optimieren: Verheiratete sollten prüfen, ob die Kombination III/V oder IV/IV mit Faktor günstiger ist. Bei großem Gehaltsunterschied bringt III/V monatlich deutlich mehr Netto für den Besserverdienenden.

2. Sachbezüge statt Gehaltserhöhung: Arbeitgeber können steuerfreie oder steuerbegünstigte Zuwendungen anbieten: Jobticket, Sachbezugskarte (50 €/Monat steuerfrei), Kindergartenzuschuss, Firmenwagen oder betriebliche Altersvorsorge.

3. Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten (Pendlerpauschale 0,30 €/km, ab km 21: 0,38 €), Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr), Arbeitsmittel und Fortbildungskosten mindern die Steuerlast über die Steuererklärung.

4. Freibetrag eintragen lassen: Wenn Ihre Werbungskosten den Pauschbetrag von 1.230 € deutlich übersteigen, können Sie beim Finanzamt einen Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte eintragen lassen. So erhalten Sie das Mehr bereits monatlich statt erst nach der Steuererklärung.

5. Kirchenaustritt prüfen: Die Kirchensteuer beträgt 8–9 % der Lohnsteuer. Bei einem Bruttogehalt von 4.000 € (StKl. I) sind das etwa 43–48 € pro Monat oder rund 530–580 € im Jahr. Diese Entscheidung sollte natürlich nicht rein finanziell getroffen werden.