Momsberegner
Beregn moms hurtigt og nemt med vores momsberegner. Du kan enten lægge dansk moms (25%) til et nettobeløb eller trække momsen fra et bruttobeløb. Beregneren viser nettobeløb, momsbeløb og bruttobeløb med det samme.
Resultater
Det vigtigste i korte træk
- Moms (merværdiafgift) i Danmark er 25 % og opkræves på næsten alle varer og tjenester.
- Danmark har kun én momssats – 25 % – i modsætning til mange andre EU-lande, der har reducerede satser.
- Prisen inkl. moms beregnes ved at gange prisen ekskl. moms med 1,25. Prisen ekskl. moms findes ved at dividere med 1,25.
- Virksomheder med en omsætning over 50.000 kr. om året skal momsregistreres hos Erhvervsstyrelsen.
- Momsregistrerede virksomheder kan fradrage den moms, de har betalt ved indkøb (indgående moms), fra den moms, de opkræver (udgående moms).
Relaterede beregnere
- Beregn procenter og rabatter på dine priser med vores Procentberegner.
- Se hvad du reelt får udbetalt i løn med vores Lønberegner.
- Handler du i udlandet? Omregn valutaer med vores Valutaomregner.
Formel og beregning
Regneeksempel
Moms i Danmark – det grundlæggende
Danmark har med sine 25 % en af de højeste momssatser i verden. Til forskel fra mange EU-lande har Danmark ikke reducerede momssatser – den samme sats gælder for fødevarer, tøj, elektronik og de fleste tjenester.
Nogle få ydelser er momsfritaget, herunder sundhedsydelser, undervisning, finansielle tjenester, forsikring og udlejning af fast ejendom. Aviser og tidsskrifter har 0 % moms i visse tilfælde.
Momspligt og momsregistrering
Alle virksomheder med en årlig omsætning over 50.000 kr. skal momsregistreres og opkræve moms af deres salg. Registreringen sker hos Erhvervsstyrelsen, og virksomheden får et CVR-nummer med momsregistrering.
Momsregnskabet indberettes til Skattestyrelsen – typisk kvartalsvis for mindre virksomheder og månedligt for større. Virksomheden indbetaler forskellen mellem udgående moms (opkrævet fra kunder) og indgående moms (betalt til leverandører).
Momsfradrag for virksomheder
Momsregistrerede virksomheder kan trække den indgående moms fra. Hvis du køber varer for 10.000 kr. + 2.500 kr. moms og sælger for 20.000 kr. + 5.000 kr. moms, skal du indbetale forskellen: 5.000 − 2.500 = 2.500 kr.
Der er særlige regler for momsfradrag ved blandede aktiviteter (delvis momsfritagne) og for visse udgiftstyper som restaurationsbesøg (25 % fradrag) og hotelovernatning (100 % fradrag).
Moms ved handel med udlandet
Ved køb fra EU-lande gælder omvendt betalingspligt (reverse charge) for B2B-handel, hvor køberen selv afregner moms. Ved B2C-handel betales momsen normalt i sælgerens land, medmindre sælgeren overskrider tærskelværdien.
Ved import fra lande uden for EU opkræves dansk moms (25 %) og eventuel told ved grænsen. For varer under 150 EUR er der forenklet importprocedure via IOSS (Import One-Stop Shop).
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er momssatsen i Danmark?
I Danmark er den generelle momssats 25%. Denne sats gælder for de fleste varer og tjenesteydelser. I modsætning til mange andre EU-lande har Danmark ikke en reduceret momssats – der er kun den ene sats på 25%. Visse ydelser som sundhed, uddannelse og finansielle tjenester er dog helt fritaget for moms.
Hvordan beregner man moms af et beløb?
For at lægge 25% moms til et nettobeløb ganger du beløbet med 0,25 (eller 1,25 for at få det fulde bruttobeløb). Eksempel: 1.000 kr. × 1,25 = 1.250 kr. For at finde nettobeløbet fra et bruttobeløb dividerer du med 1,25. Eksempel: 1.250 kr. ÷ 1,25 = 1.000 kr. netto.
Hvornår skal man beregne moms?
Virksomheder med en årlig omsætning over 50.000 kr. skal momsregistreres og opkræve moms på deres salg. Momsberegneren er nyttig for selvstændige, der skal udstede fakturaer, eller for forbrugere, der vil vide, hvor meget af en pris der er moms. Moms afregnes kvartalsvis eller halvårligt til SKAT.
Relaterede beregnere
Procentberegner
Gratis procentberegner: Beregn procent af en værdi, procentvis ændring, tillæg og fradrag....
Lønberegner
Gratis lønberegner: Beregn din nettoløn ud fra bruttoløn. Se skat, AM-bidrag og hvad du få...
Låneberegner
Gratis låneberegner: Beregn månedlig ydelse, samlet tilbagebetaling og renteomkostninger f...
Valutaomregner
Gratis valutaomregner: Omregn mellem DKK og andre valutaer med aktuelle kurser. Hurtig og ...