Momsberegning: Formel, satser og eksempler
Moms i Danmark er 25% og skal beregnes korrekt, uanset om du er virksomhed eller privatperson. Lær formlerne for at lægge moms til og trække moms fra, og se praktiske eksempler.
Nøglepunkter
- Dansk moms er 25 % – en af de højeste i EU
- Moms fra pris: Pris × 0,25 = momsbeløb
- Pris uden moms: Pris med moms / 1,25
- Visse ydelser er momsfritaget: sundhed, uddannelse, finansielle tjenester
Hvad er moms?
Moms (merværdiafgift) er en forbrugsafgift, der opkræves på næsten alle varer og tjenesteydelser i Danmark. Den danske momssats er 25% og er en af de højeste i Europa. Moms er reguleret af momsloven (Lovbekendtgørelse nr. 1021) og administreres af Skattestyrelsen.
I modsætning til mange andre EU-lande har Danmark kun én momssats. Der er ingen reduceret sats for fødevarer, bøger eller andre varer — alt beskattes med 25%. Dog er visse ydelser helt fritaget for moms (se afsnittet om momsfri ydelser nedenfor).
For virksomheder er moms en gennemløbspost: De opkræver moms af deres salg (udgående moms) og trækker moms fra deres indkøb (indgående moms). Forskellen afregnes med SKAT. For forbrugere er moms derimod en reel udgift, der er inkluderet i den pris, du betaler i butikken.
Sådan beregner du moms: Formler og metoder
Der er to grundlæggende beregninger, du skal kende: at lægge moms til en pris uden moms, og at finde momsen i en pris med moms. Her er formlerne:
| Beregning | Formel | Eksempel (1.000 kr.) |
|---|---|---|
| Lægge moms til (ekskl. → inkl.) | Pris × 1,25 | 1.000 × 1,25 = 1.250 kr. |
| Finde momsbeløbet fra ekskl. | Pris × 0,25 | 1.000 × 0,25 = 250 kr. |
| Fjerne moms (inkl. → ekskl.) | Pris / 1,25 eller Pris × 0,80 | 1.250 / 1,25 = 1.000 kr. |
| Finde momsbeløbet i inkl. pris | Pris / 1,25 × 0,25 eller Pris × 0,20 | 1.250 × 0,20 = 250 kr. |
Beregn moms hurtigt og nemt
Gratis momsberegner: Læg moms til eller træk moms fra et beløb. Dansk moms 25%. Hurtig og nem beregning.
MomsberegnerMomsfri ydelser: Hvad er undtaget?
Selvom Danmark har en enkelt momssats på 25%, er visse ydelser og varer helt fritaget for moms ifølge momslovens § 13. De vigtigste momsfri områder er:
- Sundhedsydelser: Lægebehandling, tandlæge, fysioterapi og andre autoriserede sundhedsydelser.
- Undervisning: Skole- og universitetsundervisning, kurser ved godkendte uddannelsesinstitutioner.
- Finansielle ydelser: Banklån, forsikringer, værdipapirhandel og andre finansielle transaktioner.
- Fast ejendom: Udlejning af fast ejendom (dog ikke hotelovernatning), salg af gamle boliger.
- Kulturelle ydelser: Visse museer, biblioteker og kulturelle institutioner.
- Personbefordring: Offentlig transport, taxikørsel og ambulancetransport.
- Aviser: Fysiske aviser og nyhedsmedier (digital levering er momspligtig).
Hvis din virksomhed udelukkende leverer momsfri ydelser, skal du ikke momsregistreres. Til gengæld kan du heller ikke fratrække moms på dine indkøb. Leverer du både momspligtige og momsfri ydelser, skal du foretage en delvis momsafregning.
Momsregistrering for virksomheder
Alle virksomheder med en årlig omsætning over 50.000 kr. af momspligtige varer eller ydelser skal momsregistreres hos Skattestyrelsen. Registreringen sker via Virk.dk (Erhvervsstyrelsen) og giver dig et momsnummer (CVR-nummer).
| Omsætning (årligt) | Momsregistrering | Momsafregning |
|---|---|---|
| Under 50.000 kr. | Frivillig | Halvårlig (hvis registreret) |
| 50.000 – 5.000.000 kr. | Obligatorisk | Kvartalsvis |
| Over 5.000.000 kr. | Obligatorisk | Månedlig |
Praktiske eksempler på momsberegning
Her er nogle hverdagseksempler, der viser, hvordan momsberegningen fungerer i praksis:
| Scenarie | Pris ekskl. moms | Moms (25%) | Pris inkl. moms |
|---|---|---|---|
| Håndværker maler stue | 8.000 kr. | 2.000 kr. | 10.000 kr. |
| Ny bærbar computer | 6.400 kr. | 1.600 kr. | 8.000 kr. |
| Restaurantbesøg | 600 kr. | 150 kr. | 750 kr. |
| Freelancer faktura | 15.000 kr. | 3.750 kr. | 18.750 kr. |
| Bilreparation | 4.800 kr. | 1.200 kr. | 6.000 kr. |
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er momssatsen i Danmark?
Danmark har én momssats på 25%, som gælder for næsten alle varer og tjenesteydelser. I modsætning til mange andre EU-lande er der ingen reduceret momssats for f.eks. fødevarer eller bøger.
Hvordan beregner jeg moms baglæns fra en pris inkl. moms?
For at finde prisen uden moms dividerer du med 1,25. For at finde selve momsbeløbet ganger du den inkl. pris med 0,20. Eksempel: En vare koster 500 kr. inkl. moms. Pris ekskl. moms: 500 / 1,25 = 400 kr. Momsbeløb: 500 × 0,20 = 100 kr.
Hvornår skal min virksomhed momsregistreres?
Din virksomhed skal momsregistreres, når den årlige omsætning af momspligtige varer eller ydelser overstiger 50.000 kr. Registreringen sker via Virk.dk. Virksomheder under grænsen kan vælge frivillig registrering.
Relaterede beregnere
Procentberegner
Gratis procentberegner: Beregn procent af en værdi, procentvis ændring, tillæg og fradrag....
Lønberegner
Gratis lønberegner: Beregn din nettoløn ud fra bruttoløn. Se skat, AM-bidrag og hvad du få...
Momsberegner
Gratis momsberegner: Læg moms til eller træk moms fra et beløb. Dansk moms 25%. Hurtig og ...
Kilder
Finansekspert
Økonom med over 12 års erfaring inden for skatte- og finansrådgivning i Europa. Specialiseret i sammenlignende skattesystemer i de nordiske lande og EU.